Trajanje radnog ciklusa. Što je operativni ciklus?

Mnoge tvrtke su u neugodnim situacijama koje uključuju nagli povrat sredstava s tržišta. Izlaz koji je izuzetno složen i može biti popraćen velikim gubicima.

Relevantnost pitanje

Često, odlučuje o visini povučen s računa za financiranje projekta, pod pretpostavkom da njegov povratak i mogućnost otplate na račun dobavljača. U međuvremenu, kao što praksa pokazuje, scenarij u takvim situacijama standardni. Nakon nekog vremena se ispostavi da njegove sredstva za plaćanje za isporučenu materijala i sirovina nedostaje. Prema tome, potrebno je hitno tražiti dodatne izvore, tražeći od dužnika da plati svoje dugove ispred vremena pregovarati s bankama, i tako dalje. Slični slučajevi dogodili u velikim korporacijama, žurno mijenjati uvjete naselja s dobavljačima i dati klijenti odgoditi plaćanje. Da biste to učinili, druga ugovorna novi ugovori su zaključeni. Njihova suština je da se izbjegne korištenje kašnjenja u zamjenu za smanjenje nabavne cijene robe. Istovremeno kupcima da kupuju proizvode na povećane troškove prodaje. Međutim, oni su dobili u isto vrijeme dva puta toliko kao prije, odgodu. Nekoliko mjeseci kasnije, tvrtka počela u lice akutni nedostatak obrtnog kapitala. Prema tome, oni su morali odmah pripisana bankama. Tvrtka neće imati problema s nedostatkom kratkotrajna imovina ako Uprava počne strogo kontrolirati odnos između kapitala i pozajmljenog kapitala, kojim se financiranje poslovanja. Da biste to učinili, morate razviti učinkovit model upravljanja. To uključuje planiranje trajanje operativnih i financijskih ciklusa. Osim toga, potrebno je utvrditi trenutnu likvidnost.

Radni ciklus

To uključuje nekoliko postupaka. Za to se provodi, posebice, nabavu materijala i sirovina, stvaranje proizvoda, njegovu primjenu i otplate (ako ih ima). Jednostavno rečeno, u toku operativnog ciklusa završi promet imovine.

Ključni elementi

Sljedeće komponente štandu u okviru radnog ciklusa:

1. Cijeli promet zaliha. Također je pozvao proizvodni ciklus. To pokazuje prosječan broj dana potrebnih za pretvaranje sirovina u gotove proizvode. U skladu s tim, ona počinje s primitka zalihe skladišta i završava gotovih članke za vrijeme transporta do potrošača.
2. Promet od potraživanja. To predstavlja prosječnu količinu vremena potrebnog za otplatu obveza kupca, koji je kupljenu robu na kredit.
3. Promet od obveze prema dobavljačima. To je razdoblje tijekom kojeg je tvrtka obračunava svoje obveze prema drugim organizacijama.

Operativni i financijski ciklus

Ako promatranih dinamike smanjenja, smatra se da je pozitivan trend. Financijski ciklus predstavlja jaz između datuma obveza plaćanja ugovorne strane i primaju sredstva od dužnika (kupca). Tijekom tog razdoblja, vlastita sredstva čine potpuni zaokret. Smanjenje operativni ciklus mogao biti s obzirom na ubrzanje drugih operacija. Na primjer, smanjuje trajanje skladištenja zaliha, proizvodnje proizvoda, održavanje svojih zaliha. Trajanje radnog ciklusa može varirati također pod utjecajem ubrzavanja promet od potraživanja.

promet zaliha

učinkovitost kontrola ovisi o omjeru trajanja financijskog i proizvodnog ciklusa. Posljednja obuhvaća razdoblje promet:

1. Sirovina.
2. Rad u tijeku.
3. Zalihe gotovih proizvoda.

Proizvodnja i pogonski ciklus

Da bi ih odrediti odgovarajuću jednadžbu. Za izračun trajanja proizvodnog ciklusa pomoću sljedeće jednadžbe:

- HRC = POgp POnzp + POpz gdje:

• POpz - broj dana provedenih na polufinalu promet inventara, materijala, sirovina;
• POnzp - broj dana rada u prometu tijeku;
• POgp - trajanje prometa zaliha gotovih proizvoda (proizvodi) u danima.

Izračun operacijskog ciklusa koji se provodi upotrebom naći parametar iznad. Osim toga, izračun se primjenjuje količine karakteriziraju prosječni rok duga potraživanja prometa. Zbroj će pokazati kako i dalje operativni ciklus. Formula izgleda ovako:

- OC = podzemnog + HRC.

interkonekcije stope

Analizirajući strukturu postojećih obrtnog kapitala postaje očigledan značaj vremena kako bi se osiguralo učinkovito upravljanje kapitala. Od posebne važnosti je raspodjela kratkotrajne imovine tvrtke treba određenim razdobljima. Za izračune korištena metodologija na temelju trajanja financijskog i operativnog ciklusa i procijenjenih troškova tekućih aktivnosti. Prvi pokazatelj uključuje vrijeme za nabavu, proizvodnju i montažu proizvoda, njihovoj provedbi, očekujući potraživanja od kupaca. Financijski ciklus - trajanje tretmana novca - je razdoblje u kojem se sredstva nisu uključeni u trgovinu ljudima. Njegovo trajanje se može definirati na sljedeći način. Indeksa karakterizira operativno vrijeme ciklusa odbija se liječenje duga prema vjerovnicima. Upravljanje obrtna sredstva provodi se skratiti razdoblje u kojem su alati ne koristi. Sa smanjenjem trajanja financijskog ciklusa, odnosno, dok se koristeći svoj radni kapital postaje manji.

Značajke potraživanja

Obveze ugovornih strana djeluje kao sastavni dio rada bilo koje tvrtke. Veliki dio potraživanja u ukupnoj aktivi sustava značajno smanjuje likvidnost i solventnost tvrtke, dok se povećava rizik od gubitka. Radni ciklus suvremenog društva zahtijeva dinamiku transakcija. U postojećim uvjetima danas, mnogo pažnje treba posvetiti duga dužnika. Često se definira kao sastavni dio radnog kapitala. Ovaj element predstavlja specifične zahtjeve za organizacije i pojedince koji se odnose na plaćanje usluga, proizvoda ili radova. Tu je i trend u kojem su potraživanja identificirati s komercijalni zajam. U pravilu, ekonomske koristi od takve obveze izražene u činjenici da je tvrtka, što je operativni ciklus uključuje dobivanje novca ili ekvivalenta. Potraživanja su u isto vrijeme može se priznati kao imovina samo kada postoji vjerojatnost otplate. Ako je nema, iznos obveza da se otpisuje.

upravljanje otpor

Stvoriti učinkovit model potrebne informacije iz proračuna rashoda i prihoda, nekih forma bilančnih stavki. Kao obvezna zahtjev obavlja mjesečno slom. Što će biti više vjerojatno da će kontrolirati proračunski proces, a time i solventnost tvrtke, to bolje. U razvoju modela također će zahtijevati vrijednost prometa, životni operativnog i financijskog ciklusa. Od posebne važnosti će biti takve vrijednosti kao što su:

1. Potreba za kratkoročne kredite privukla za obrtna sredstva.
2. Zakazan omjer vrijednosti test za trenutno vrijeme.

Prvi indeks se utvrđuje kao razlika između ukupnih obrtna sredstva potreba i vlastitim sredstvima. Izračun KTL planirana vrijednost može se provesti na sljedeći način:

- CR = shmuck prosječna potrošnja resursa po danu / kratkoročnih obveza.

Ovaj model omogućuje nam da shvatimo kako AC i FC utjecati na koeficijent stopa.

zaključak

Svaki menadžer mora jasno razumjeti što čini operativni ciklus i period prometa. Zbog toga on može dobiti sve potrebne informacije kako bi se utvrdilo potrebu za vlastite imovine u. Osim toga, potrebno je razumjeti samu bit posla, da shvate kako izgraditi procese unutar tvrtke, kao što su optimalna, ako postoje rezerve za optimizaciju. U toku izračunima također treba imati na umu da je veličina njihove imovine stalno mijenja tijekom cijele godine. U tom smislu, svaki mjesec se usporedbom stvarne i planirane pokazatelje treba neprekidno pratiti ispravne parametre modela. Kako shvatiti značenje i važnost vremena ciklusa nisu samo CFO, to je poželjno odrediti za svaki element odgovornosti načelnika odjela. To se može učiniti povezivanjem postojećeg sustava u organizaciji nagrada i bonusa do potrebne performanse.